Калипсо - Ваш таможенный представитель
Время работы:
пн-пт 9:00-18:00

Таможенный калькулятор


Виды таможенных сборов и порядок их уплаты

Таможенные платежи – это целый набор пошлин, сборов и налогов, взимаемых государственными органами при пересечении коммерческим грузом границы РФ. Они составляют около 35% от общего дохода федерального бюджета, поэтому государство тщательно следит за соблюдением участниками ВЭД действующих требований. Чтобы заранее рассчитать объем налогообложения и определить целесообразность закупки товаров за рубежом, необходимо разобраться, каких видов бывают таможенные сборы. Их можно разделить на несколько типов:

  • пошлины (ввозная, вывозная, антидемпинговая, адвалорная и т.д.);
  • сборы за сопровождение, оформление, услуги хранения груза;
  • акцизы (начисляются на ограниченную группу товаров);
  • НДС.
Дополнительно к таким платежам можно отнести штрафы, пени, которые начисляются за попытку уклонения или просрочку основных сборов. Каждый вид налога рассчитывается индивидуально по собственной системе ставок. При этом учитывается товарная группа продукции, ее стоимость, количество/объем, страна происхождения. Ставки периодически пересматриваются правительством, меняется список товаров, которые можно импортировать или экспортировать по льготным тарифам. Для правильного таможенного оформления необходимо знать актуальные налоговые величины, быть в курсе последних корректировок в законодательной сфере.

platezhi1-st.jpg

Порядок уплаты

Таможенная служба имеет специальный счет, куда можно внести аванс, используемый для погашения сборов. Сделать это легко в удаленном режиме или через кассу. При оплате необходимо указать код, классифицирующий разновидность налога. Далее формируется документ, подтверждающий внесение средств. Один его экземпляр выдается на руки декларанту, второй – остается в таможенной службе. Первичный расчет необходимой суммы должен производить владелец груза или его брокер.

Кодекс Таможенного союза (статья 190) указывает, что подача декларации возможна еще до внесения соответствующих платежей – пограничная служба не имеет права отказать в принятии документов. Но выпуск груза возможен только после полного погашения начисленной суммы. Исключением остается оформление товара под гарантии декларанта. Если внесенная владельцем груза сумма превышает сборы по расчетам таможни, переплату можно вернуть при подтверждении ее факта. В противном случае остаток будет перечислен в Федеральный бюджет. Чтобы избежать штрафов, важно соблюсти установленные законом строки внесения платежей:

  • импорт – до 15 дней с даты поступления на таможню или завершения транзитного срока;
  • экспорт – зависит от подачи декларации;
  • переход в другой таможенный режим – в день изменения;
  • нецелевое применение продукции после выпуска – по дате нарушения установленных ограничений;
  • неправильное исполнение таможенных процедур – в день совершения;
  • незаконный импорт – до 5 дней с момента установления наличия таких товаров у юридического лица.

Оплата импорта и экспорта

При экспорте товаров взимается вывозная пошлина. Обычно она накладывается на сырьевые материалы: уголь, древесина, нефть, спирт. Размер платежа рассчитывается по одному из нескольких тарифов:

  • адвалорный – произведение ставки (процент от цены) и таможенной стоимости;
  • специфический – взимается в евро и рассчитывается, исходя из количества ввозимых единиц;
  • комбинированный – указанные выше ставки сравниваются, оплата назначается по большей сумме.
Платежи за импортные товары предназначены не только для пополнения бюджета страны, но и предотвращения чрезмерно высокой конкуренции отечественных производителей с зарубежными предприятиями. Существует несколько базовых ставок, по которым рассчитываются платежи:

  • адвалорная – рассчитывается, исходя из стоимости товара;
  • специфическая – фиксированная, не зависит от колебаний цен;
  • комбинированная – чаще всего процент таможенной стоимости с ограничением по сумме за килограммы или штуки;
  • сезонная – используется в основном для сельскохозяйственной продукции;
  • компенсационная – для товаров, изготовленных с привлечением субсидий;
  • антидемпинговая – для продукции, способной усилить конкуренцию.
На оплату импортных пошлин могут быть предоставлены льготы. Они распространяются на грузы из ТС и других особых таможенных зон, поставки из развивающихся стран.

000021_605965_big.jpg

Сборы за оформление

Услуги оформления груза при пересечении границы оплачиваются в обязательном порядке. Сбор рассчитывается по ставке 0,1% от цены продукции, его необходимо внести в рублях. Для удобства можно пользоваться тарифами, установленными на поставки разной стоимости:

  • цена груза до 200 тыс. рублей – налог составит 375 рублей;
  • поставка до 450 тыс. рублей – уплате подлежат 750 рублей;
  • товары до 1,2 млн рублей – сбор 1,5 тыс.;
  • продукция до 2,5 млн – 4,125 тыс.;
  • груз до 5 млн – 5,625 тыс.;
  • поставка до 10 млн – 15 тыс.;
  • товары до 30 млн – 22,5тыс.

Сбор за движение товаров через границу

За пересечение грузом границы РФ предусматривается обязательный налог. Сегодня актуальными остаются несколько вариантов ставок.

  • 250 рублей – импорт и экспорт продукции, не являющейся результатом коммерческой деятельности физическими лицами (исключение легковой транспорт по 8702, 8703 ТН ВЭД).
  • 375 рублей – при транспортировке ж/д путями. Такая же сумма полагается к уплате при перевозке ценных бумаг в иностранной валюте и повторном декларировании однотипных грузов при едином транзитном режиме.
  • 3700 рублей – подача временной периодической декларации.
  • 7500 рублей – оплата грузов при реимпорте, реэкспорте, после окончания периода, отведенного на таможенные операции.

Плата за таможенное сопровождение

Работники государственной службы могут обеспечить сопровождение партии груза при пересечении границы России. Стоимость такой услуги для наземного транспорта составляет:

  • 2 тыс. рублей – на расстояние до 50 км;
  • 3 тыс. рублей – до 10 км;
  • 4 тыс. рублей – 100-200 км.

На более протяженные расстояния тариф составляет 4 тыс. за первые 200 км и 1000 рублей за каждые следующие 100 км, но не менее 6 тыс. всего. Для водного и воздушного транспорта тариф составляет 20 тыс. рублей без ограничения по расстоянию.

Оплата хранения

Субъекту ВЭД за хранение товаров на таможенном складе придется внести дополнительную плату. Существующие ставки касаются как временного, так и постоянного использования грузового места:

  • 1 руб./сутки – для товаров менее 100 кг;
  • 2 руб./сутки – за каждые 100 кг, размещаемые в специально оборудованных помещениях.

При перемещении пограничной службой груза с точки временного хранения на таможенный склад, дополнительный сбор владельцу платить не нужно.

Когда сборы не взимаются

Таможенное оформление осуществляется бесплатно в случаях, указанных в ТК РФ (статья 357.9, пункт 1). Сборы не начисляются на несколько категорий продукции.

  • Экспорт и импорт товаров для безвозмездной помощи.
  • Груз, ввозимый с территории РФ в Беларусь, Кыргызстан, Таджикистан.
  • Продукция, перевозимая через границу официальными международными организациями, дипломатическими службами и их сотрудниками. Такой багаж должен быть предназначен для личного использования.
  • Культурные ценности, которые пересекают границу с целью содержания в специализированных хранилищах, использовании для экспозиций. Любые другие товары в составе выставок.
  • Наличная национальная валюта, перевозимая Центробанком (за исключением памятных монет).
  • Продукция, которая пробудет на территории страны не больше 7 дней. Товар на сумму не более 5 тыс. рублей должен быть адресован только одному получателю. Грузы, соответствующие международным требованиям транзитного или временного ввоза.
  • Бланки для оформления международных перевозок от МСАТ и АСМАП, формуляры АТА, направляемые в ТПП России.
  • Акцизные наклейки.
  • Продукция из почтовых отправлений, исключая задекларированные посылки.
  • Припасы, предназначенные для экипажа и пассажиров водного и авиатранспорта.
  • Продукция, указанная в пунктах 1-5 статьи 268 Таможенного кодекса.
  • Грузы в режиме реэкспорта.
  • Запчасти и оборудование для транспортного средства, пересекающие границы вместе с ним.

Разновидности льгот

Льготные условия импорта и экспорта распространяются на товары, перечисленные в Таможенном кодексе. Такие скидки могут касаться:

  • сборов на оформление и сопровождение;
  • налогов;
  • пошлин;
  • преференций.

Обычно льготы реализуются в виде полного или частичного освобождения от платежей, возврата ранее внесенных средств, использования квот.

Рекомендации международной торговой палаты (МТП)

Комиссия по вопросам торгово-таможенного регулирования при МТП в виде рекомендации для участников ВЭД доносит важную правовую информацию. Она поможет освоить оформление груза на границе быстрее, с меньшим риском штрафов. Для получения базовых знаний по правилам импорта, экспорта и транзита стоит обратиться не только к ТК РФ, но и к руководству по таможенным операциям и Кодексу ТС. Вот основные положения:

  • декларант имеет право выбирать, в какой форме подавать информацию о грузе – в письменной или электронной;
  • ускорить и упростить оформление товаров пограничной службой позволяет поручительство, прочие гарантии внесения таможенных сборов;
  • руководство рекомендует в процессе экспорта использовать инвойсы вместо деклараций, но ТК разрешает только применение неполного периодического декларирования;
  • определяя таможенную стоимость груза, необходимо опираться на соглашение по применению ГАТТ 1994 года.

Вывод

Как видите, существует большое количество таможенных платежей, обязательных к оплате. Конкретный перечень сборов и ставки зависит от индивидуальных параметров груза, особенностей перевозки, прочих меняющихся факторов. Поскольку нарушение сроков или процедур оплаты влечет за собой крупные штрафы, большинству предприятий выгодно доверять ведение таможенных вопросов брокерам.

Специалисты компании «Калипсо» обладают большим опытом работы, поэтому могут гарантировать проведение всех импортных операций правильно, в точно установленные сроки. Мы предлагаем выгодные расценки на разовую растаможку или постоянное обслуживание. Воспользуйтесь бесплатной консультацией эксперта компании «Калипсо» прямо сейчас!

(Нет голосов)

Вернуться

Расчет стоимости доставки и размеров таможенных пошлин

Таможенный калькулятор


После получения предварительных данных рекомендуем просто позвонить нам и сообщить оператору дополнительные, необходимые для получения точных цифр.

Мы готовы ответить на все интересующие вас вопросы.

Ждем ваших звонков!



Калипсо расширяет границы

Помощь в оформлении во всех городах мира!

Смотреть презентацию



Перезвоните мне

Консультация специалиста - бесплатно!



Наши клиенты


Новости и полезная информация
15

Порядок и особенности заключения внешнеэкономической сделки

ВЭД остается одной из наиболее обширных и сложных сфер предпринимательской деятельности, поэтому для успешного старта важно разбираться в базовых понятиях, категориях.

9

Виды таможенных сборов и порядок их уплаты

Разновидности таможенных сборов, актуальные тарифы, порядок расчета и оплаты налогов. Перечень льгот, позволяющих сэкономить на импорте и экспорте товаров.

29
Дек

Таможенная очистка грузов: что это, кто делает, процедура

Что такое таможенная очистка, как и кем она проводится. Особенности оформления груза при импорте/экспорте, стоимость, сроки выпуска груза, эффективное управление рисками.